污水处理费定价方法分类与比较研究

2010年7月苏州大学学报(哲学社会科学版)Jul.2010第4期Joumal of Suzhou University (Philosophy & Social Science)No.4污水处理费定价方法分类与比较研究马乃毅1，2,姚顺波'(1.西北农林科技大学经济管理学院，陕西杨凌712100; 2.石河子大学商学院， 新疆五家渠831300)摘要:兴建污水处理设施，改普污染水质是解决城市水污染问题的根本途径。中国污水处理业将走市场化产业化的道路,污水处理费合理定价是污水处理行业市场化产业化的先决条件。学者们从不同的角度,提出了相应的污水处理费定价方法。文章将七种主要定价方法归纳为成本型、激励型和差别型三类,并对每种定价方法的优缺点进行了比较分析,从而得到了一个较为完整的污水处理费定价方法体系。关键词:污水处理费;定价方法;成本型定价法;激励型定价法中图分类号: F062.1文献标识码: A文章编号: 1001-4403(2010)04-0051-04我国正经历着历史上最大规模的城市化浪潮。价方法,其定价基础是平均成本的估计,为弥补运城市人口已经从1990年的3亿增长到2008年的6亿，行费用而提供足够的收入。平均成本的估计主要预计2020年将达到9亿"。除了普遍存在的水资源依据历史统计资料,此外还要确定-一个合理的利润短缺外,水体污染严重已经成为制约我国许多城市率。该值-般取决于社会平均利润率,同时也受监经济社会发展的主要影响因素。兴建污水处理设施，管者或公众的偏好的影响。这种被社会认同的合理改善污染水质将成为我国解决城市水问题的根本途盈利称为公正报酬。其定价公式为:径。污水处理费不是一般意义上的商品价格,是一P=&l+r)=- tF+VxQ(1)个始终包含监管因素的价格,是污水处理企业、用(*2a+n)水户和政府三方利益主体博弈中实现均衡的价格。式中: C代表全部成本, Q代表污水处理量,r因此,污水处理费合理定价,受到国内外许多学者代表公正报酬率, V代表单位可变成本,F代表固的重视，他们提出了许多独到的办法。本文把污水定成本。处理费的主要定价方法归纳为成本型、激励型和差公正的报酬率是管制机构制定的,一般要举行别型三类七种,并对这些方法进行了分析比较。听证会。在现实中监管者可能会出于对某种目标的一. 污水处理费定价方法分类考虑而制定低于平均成本的价格,此时政府须给予(一)成本型定价法补贴，以保证污水处理企业有足够的收人来弥补运成本型定价方法的定价原则是污水处理费反行费用的不足。映其污水处理成本，在污水处理成本测算的基础2.边际成本定价法上，选择适当的费率结构进行费率设计。成本型定边际成本是指增加单位污水处理量所引起的价法分为平均成本定价、边际成本定价法、完全成总污水处理成本的增加量。边际成本定价法是在市本定价法和投资成本回报率定价法四种。场需求曲线和厂商边际成本曲线给定的条件下，由1.平均成本定价法两条曲线的交点来确定的价格方法。边际成本定价平均成本定价法是污水处理行业中常用的定-方面保证了企业的利益，另-方面有保证了消费中国煤化工收稿日期: 20-04-21作者简介:马乃毅( 1972- ), 男.西北农林科技大学经济管理学院MHCN M H G;姚顺波(1964- ),男,西北农林科技大学经济管理学院教授,博士生导师。基金项目:本文获得亚洲开发银行技术援助项目:河南省污水治理和水供应项目( ADB-Loan -NO.2207-PRC )资助。●51●者能够获得低价,是符合帕累托最优条件的- -种定K,代表污水处理厂第1年代监管资本价值包括债务价方法[2]。资本和权益资本; K,代表污水管网系统第t年代监边际成本有两类,即短期边际成本和长期边际管资本价值包括债务资本和权益资本; r代表加权成本。短期边际成本处在不断变化中,如果按照其收益率,污水处理行业所有资本要求的收益率的加定价,则污水处理的价格将呈现明显的周期性波权平均; Q代表污水处理量,假设等于污水收集量;动,这在日常的污水处理费征收中不可能实现。在tm代表加权平 均税率。实际工作中经常考虑采用长期边际成本定价,其基4.投资成本回报率定价法.本公式为'31: .投资成本回报率定价法，是指监管者不直接指LRMC = SRMC,+ MCC,定污水处理费的最终价格,而是根据投资成本基数=OR,x OQ,'+Rl,x OQ;" (2)和一定的投资回报率来控制价格构成中利润的大式中: LRMC代表污水处理的长期边际成本; .小，从而实现对污水处理费间接控制的- -种定价方SRMC代表短期边际成本; MCC代表边际容量成法。 监管者按照下面的公式确定污水处理费。本; T代表长期边际成本计算的年份; O R代表tR=C+D+(Bxr)(4)年运行成本的增长; OQ,~1 代表t年污水处理量的式中: R代表企业收入; C代表运营成本; D增长; RI代表t年所需偿付的固定资产投资。.代表固定资产折旧; r代表投资成本回报率; B代长期的边际成本定价关注将来扩容增加的成表投资成本回报率基数,即企业投资成本总额。本,相当于为其他定价提供了一个更为确切的未来污水处理费价格等于收入除以处理的污水量。资本需求的估计。在计算平均增加成本和长期边际在实际的工作中,企业的运营成本和折旧费- -般容成本中,将来的折旧成本和利润起着十分重要的作易确定，监管者对价格管制的难点是确定投资成本用。回报率r和投资成本基数B,投资成本回报率问题3.全成本定价法是要找到一个合适的r值,使企业能获得正常的投全成本定价法也叫全成本核算法定价。从污水资成本回报[5]。处理行业角度来讲,是指覆盖了污水处理服务全部(二)激励型定价法成本的污水处理费定价方法,污水处理的全成本包根据新的自然垄断理论,在成本可加性基础上括污水处理设施的建设、运行、维护管理成本,相的自然垄断行业,政府可以放松监管,采用激励性应的税金和适当的收益[4]。管制，给予被监管企业提高内部效率的激励，从而污水处理全成本=污水收集成本+污水净化成降低监管成本,提高企业资源配置效率。根据激励本+税金+合理收益性管制理论确定的定价方法有多种。在污水处理行其中:污水收集成本指污水集中处理设施建业,采用激励型定价的方法主要有价格上限定价法设及维护费,主要为管网铺设及污水处理厂基础设和特许经营定价法。施建设及维护。污水净化成本主要指污水处理的运1.价格上限定价法营成本,包括电费、药剂费、大修理费、工作福利、价格上限定价法也叫最高限价法，是斯蒂管理费及其其他费用等。税金指污水处理企业按照芬●李特查尔德( Stephen. Lttlechild)设计了一个国家税法规定应该缴纳的各项税。合理的收益指污最高限价管制模型。这个模型通常叫“PXI+/-X"模水处理企业从事生产经营应该获得的监管范围内型, PXI表示零售价格指数( Retail Price Index )即通的收益。货膨胀率, x是由管制者确定的一-定时期内生产效单位污水处理成本=单位污水净化成本+单位率变化的百分比。其原理是:企业必须以监管者确污水收集成本定标准提供服务,并且收取的费用不能高于监管者则污水处理价格可以表示为:确定的价格上限。如果企业能以低于监管者假定的。C+C,+rx(K +K)(3)服务中国煤化工效率改进产生的Qx(1+lu)利益iYHC N M H GF时将反应在较低式中: p代表污水处理价格; C代表污水处理的价格上限中，企业将超额完成的利润将返还给用厂的净化成本; C2代表污水管网系统的收集成本;户, 与之相反,无法完成法定义务有可能降低企业●52.的利润,这样不仅能够激励企业提高其运行效率，指在相同生产条件下，同一质量的产品,对不同需也能更好的保护用户利益。如果企业本期价格为求 弹性的用户群实行不同的价格。拉姆赛定价是污P,则下期管制价格P为:水处理企业在面对多种用户时,采用的差别收费方Pm=p:(1+ RPI-X)(5)式。拉姆赛定价的原则是在以收支平衡为前提条件这个定价方法的最大好处是把管制价格和零下，实现福利最大化要求企业回收全部成本。与售价格指数、生产效率联系起来。价格指数可以通不受管制的垄断企业- -样,污水处理企业的拉姆赛过平均价格来确定,企业和管制者谈判的焦点是定价也与市场需求弹性的绝对值成反比,即需求弹X值得选择,X值在污水处理业主要受以下因素影性越小，价格偏离边际成本的程度越大。即不论是响:否存在管制,最优价格结构都相同。拉姆赛定价实X= -Po-k+q+v+s(6)际上使每种支出成本在尽可能大的范围内回收,既po代表过去的突出业绩; k代表未来的效率收能保证企业的收支平衡,又能增加社会经济福利。益; q代表质量标准; v代表提供污水处理的安全污水处理企业为工业企业、商业、行政事业性; S代表提高服务水平。和居民用户提供污水处理服务,可以根据其对环境2.特许经营定价法.污染程度和经济承受能力不同确定其不同标准的特许经营定价法是政府通过拍卖的形式,让污水处理价格。多家企业竞争污水处理的独家经营权(即特许经营以上七种定价方法是污水处理行业采用的主要权),在一定的服务质量要求下，由提供最低报价的定价方法。一些学者还提出了其他的定价方法，比企业取得特许经营权。采用这种定价方法，如果在如用户承受能力定价法，两部定价法,非线性定价投标阶段有比较充分的竞争,那么，价格有望达到法，企业自主定价法等。每种定价方法所依据的理平均成本水平,获得特许经营的企业也有可能得到论和考虑的侧重点不同,也各有优缺点,在这里就正常的利润。我国污水处理行业走市场化产业化的不一- -列举。道路,国家建设部对特许经营也做了相应的规定。二、定价方法的比较分析特许经营项目可以采用BOT. BO0、BLT. BTO、BT污水处理行业三类七种定价方法各有优缺点和TOT等模式。不同特许经营模式下定价考虑的因(见表1)。平均成本定价法- -般不考虑社会福利，素略有不同,其定价模型也有些差异。最具代表性难以实现社会资源的优化配置和福利的最大化。在的是BOT模式。基于风险共担的污水处理行业的特缺乏企业生产成本与市场需求的完全信息的情况许经营定价模型为6]:下，平均成本定价将导致低效率。长期边际成本定价法从规范的角度来讲,是最有效的定价方式，但NPV()=24+元.+2 x(P-C.)x365=0(7)是直接采用会导致企业亏损,而且还可能造成低收品(1+R)[st:PSP+P:+P,入者付不起污水处理费和社会的不公平,需要通过NPV代表私人部门在污水处理BOT项目特许拉姆赛和交叉补贴来修正，协调效率和公平的问期内的财务净现值; T。代表污水处理BOT项目的题。完全成本定价法从长远角度看是用户支付的水建设期; T代表污水处理BOT项目的运营期; n代平 最低的价格,也有利于提高服务质量和减轻政府表污水处理BOT项目特许期中的第n年; Im 代表污的财政负担,但是直接实行可能导致价格很高，用水处理BOT项目中第n年的风险投资成本; R,代户无法承受。 投资成本回报率定价法是-种考虑价表污水处理BOT项目中私人部门要求的风险投资格要素的定价法,管制者可以控制利润,但不能直收益率; Qm代表污水处理BOT项目中第n年的日接控制价格水平,其定价原理和平均成本定价相进水量; P代表污水处理BOT项目的特许价格; Cm同, 只是考虑因素的重点不同。价格上限定价法政代表污水处理BOT项目中第n年的风险经营成本;府管 制的是价格变化水平的幅度,不直接控制价格P。代表居民能够接受的最高限价; P。代表污水处理水平"中国煤化士场竞争机制，能够行业的内部补貼额; P, 代表政府的直接补贴额。提高理负担,但需要对(三)差别性定价法各种TMH. C NM H G虽然有存在价格差别定价法主要是拉姆赛( Ramsey )定价法,是歧 视,但可以增加社会福利,调动生产者的积极性。●53●表1污水处理定价方法的优缺点类型定价方法优点缺点平均成本|1不会使企业出现亏损1.市场缺乏效率定价法2.不允许企业获得超额利润2.不考虑社会福利边际成本1. 资源最优配置的价格1.直接采用导致污水处理企业亏损成本2.最有效的2.不公平，需修正型定价法完全成本1. 不会使企业产生亏损; 2. 减轻了政府的负担1.用户短期承受能力有限3.调动企业的积极性; 4.真实的价格信号2.成本的准确核定困难投资成本回1.不会使企业出现亏损; 2不允许企业获得超额利润|1.可产生“A-J”效应报率定价法3.刺激企业扩大资本投资2.缺乏提高内部的效率的动力激励|价格上限1. 刺激企业通过降低成本获利; 2.促使企业对生产要|1.X的确定尚不完善素进行优化组合和技术创新: 3.有利于提高内部效率|2.不确定条件下价格的权重难以确定特许经营|1. 引入竞争机制，价格可望达到平均成本，使企业获1.需要以竞争充分，信息充分和进出自由为条件得正常利润: 2.有利于提高内部效率_|2.若特许经营周期长，有些因素不可预见差别拉姆赛1.可增加社会经济福利; 2.满足各种用户的需求，可1.价格歧视定价法定价法为用户提供多种选择; 3. 调动生产者的积极性2、不同用户之间交易困难三、结论会和自然环境状况的差异,污水处理企业经营模式世界各国在污水处理费定价的实际操作中,根和采用定价方法也不同,有许多的污水处理厂还处据各国的具体情况,采用了相应的定价方法，实现于亏损和停止运营的状态。以上各种方法可以作为其价格管制的目的。我国处在城市化进程的高速发借鉴，也可以在以上方法的基础上进行修正,确定展期,污水处理行业经过十几年地快速发展,大部符合当地经济社会发展实际情况合理的污水处理分城市已经兴建了污水处理厂，开始征收污水处理费价格,实现污水处理业的产业化发展,保证社会费。但由于各个地区的经济发展水平、城市化、社经济环境的可持续协调发展。参考文献:[1]谢世清，等.展望中国城市水业[ M ]北京:中国建筑工业出版社, 2007.[2 ]沈大军,等.水价制定理论、方法与实践[ M ].北京:中国水利水电出版社, 2006.[3]黄智晖，等.水资源定价方法的比较研究[J].资源科学, 2002,(5). .[4 ]中国华禹水务产业投资基金筹备组.中国城市水务改革发展研究报告[ R ].北京:中国环境科学出版社, 2007.[5 ]任俊生.中国公用产品价格管制[ M ].北京:经济管理出版社, 2002.[6 ]韩明杰,等.基于风险分担的污水处理BOT特许定价模型研究[ J].科技管理研究, 2006, ( 10).(责任编辑:叶素)中国煤化工MYHCNMHG