山西煤炭运销集团煤炭贸易融资创新管理

殳融资FRIENDS OF ACCOUNTING山西煤炭运销集团煤炭贸易融资创新管理山西煤炭运销集团有限公司赵中元[摘要]企业的发展需要大量的资金支持,融资是企业发展的关键。文章以山西煤炭运销集团煤炭为案例,全面分析该企业使用的自偿性贸易融资方式的特点,剖析该融资方式在实际运用中的优势,同时对使用过程中存在风险节点的把控提出了注意事项。. [关键词]自偿性贸易融资; 创新管理; 融资方式中图分类号:F275.6文献标识码:A文章编号 : 1004-5937(2014)21-0061-02近年来,面对低迷的煤炭市场,山西煤炭运销集务的需要随时放款，这样极大地节约了贷款成本,实团(以下简称“煤销集团")为了更好地发展,融资成为现经济效益最大化。同时,银行的创新在于随时保证企业发展的关键。传统的融资方式已无法满足集团发信贷额度,贷款天数一般短于90天，具体天数以贸易展的要求,如何创新融资方式,扩大融资渠道,降低融结算还款日为准,这就有别于- -般的贸易融资规定的资成本是煤销集团目前急需解决的问题。180天的放款期限,增加资金使用灵活度,极大地支持煤销集团的贸易业务。一、创新管理及自偿性贸易融资理论在实际操作中煤销集团贸易融资创新管理表现创新这一概念 是著名经济学家熊彼特于1912年为“十化“模式:首先提出的。熊彼特在《经济发展理论》中认为,经济(一)贸易合同真实化增长的过程是经济从一个均衡状态向另一个均衡状各贸易公司申请贸易融资贷款,其财务管理部需态的移动过程,虽然经济以外的力量如战争、自然灾会同业 务管理部门把好融资第-关,认真审核贸易背害也能打破旧的均衡,但是,从经济本身的角度来说，景的真实性,对合同进行严格审查,确保每笔业务合只有“创新”才是打破旧的均衡并达成新的均衡的力同真实有效。量。创新是经济增长的原动力。依此原理,煤销集团在(二)上报材料详实化融资方式.上大胆尝试,找到了适合企业贸易发展的贸对各贸易公司上报的材料进行详细审查,核实情易融资方式。况,对符合贸易融资贷款要求的业务进行审核批准。所谓贸易融资,是指银行对进口商或出口商提供(三)发放贷款严格化的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利,是为防范资金风险,对于上游民营企业客户进行资企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增信评级,符合条件的民营企业按照“货到付款或者货加现金流量的融资方式。贸易融资方式主要有保理、权转移完成后付款”的原则审批放款,确保资金安全。信用证、福费庭、打包放款、出口押汇、进口押汇。目(四)融资监控过程化前,煤销集团使用的贸易融资是以自偿性贸易融资中银行放款后,集团相关部门进行全程跟踪,密切的预付账款类贸易融资为主，国内信用证为支撑,出关注业务进展情况,及时了解资金使用情况及回款情口押汇、进口押汇为探索和尝试的融资模式。况,建立预警系统,防范资金风险。(五)信息反馈常态化二、煤销集团贸易融资创新管理“十化”模式各使用贸易融资的贸易企业在每月15 日和30根据煤销集团的实际情况,企业和银行在原有贸日.上报贸易融资台账,根据台账反应情况,将业务和易融资模式的基础上制定了适合于集团的贸易融资责任落实到人,积极督促回款,促进业务结算。模式。为了达到效益极大化,根据业务的不同进行个(六)融资成本最小化性化贸易融资,遵照“业务需要,随时贷款,业务结束，督促各贸易公司最快回款，做到回一笔货款马上立即还款”的原则,完全做到“贷一笔,清- -笔,还一还一-笔贷款,专款专用，“贷一笔,清一笔,还一笔”,最笔”。-笔业务结束马上办理还款手续,根据下一笔业大限 度地减少融中国煤化工YHCNMH G61投融资FRIENDS OF ACCOUNTING(七)循环良性化年多的摸索,依据贸易融资贷款过程中出现的实际情在各贸易公司实际业务中,发现问题,及时沟通，况对制度进行相应的调整,于2013年8月19日下发尽快解决问题,确保贸易融资贷款的使用良性循环。《晋能有限责任公司关于使用贸易融资贷款的补充规(八)融资方式多样化定》,进一步规范贸易融资贷款的使用,经过各单位总在不同的业务背景下，积极推进银行承兑汇票和经理办公会的一致认可,明确业务利弊和每个人的职国内信用证的使用,各公司在与客户沟通时最大限度责后,方可使用贸易融资贷款。地使用国内信用证,极大地减少财务费用,节约融资(四)与贸易周期相匹配的短期融资产品,融资成成本本降低(九)档案管理规范化大多数自偿性贸易融资周期在180天之内,根据健全贸易融资档案管理,对每--笔贸易融资贷款煤销集团贸易企业的周转周期,规定使用贸易融资周建立档案,档案包括:申报资料、业务情况说明书、上期在90天内,这样当贸易企业提前回款,银行可以提下游合同、承诺书、合作单位资质等资料。同时,随着前办理还款手续，最大程度地减少了企业融资成本，业务的推进逐步充实档案,如:进.销项增值税专用发同时银行的回款也得以保证。可见,自偿性贸易融资票,银行回款凭证,归还贷款凭证等均逐步归档。方式的推出满足了贸易企业、银行等各利益主体的利(十)业务总结归类化益诉求。对各贸易公司业务完结后进行专项检查,对不同类型的，业务进行归纳总结，出具规范的检查报告,对四、贸易融资方式创新管理应用需控制的节点完结业务进行评价,为之后的业务起到指导作用。(一)对合作伙伴的甄选煤销集团直属贸易企业在选用自偿性贸易融资三、煤销集团自偿性贸易融资创新管理的成效方式时,鼓励与规模较大、信誉较高、运营状况良好的(一)银企共赢效应上下游企业进行深入合作。首先,银行对煤销集团直对煤销集团而言,解决了企业融资问题;对融资属贸易企业进行自偿性贸易融资贷款时考虑贸易企银行来讲,自偿性贸易融资方式的应用,在银行业市业的还款能力，如果上下游合作伙伴的信誉度越高,场竞争激烈而复杂的背景下,使融资银行占有一席之及时偿还银行贷款的能力就越强,银行更愿意为这样地,同时,自偿性贸易融资方式增加了银行的经营收的贸易进行授信。其次,对于煤销集团贸易企业,如果入,可谓一举多得。 由此可见,自偿性贸易融资方式为合作伙伴信誉度高,可确保本企业货物和回款的安全融资企业和融资银行带来了预期利益,实现了双赢。性;如果合作伙伴信誉度低,极有可能出现各种纠纷,(二)融资便捷效应致使业务无法顺利进行,贸易融资贷款无法及时偿还传统的贸易融资方式是以行业、企业、盈利能力、银行,甚者将造成逾期,影响煤销集团的整体信誉。现金流、净资产负债率及担保方式为授信标准的,从(二)融资银行的合理选择整个行业考虑授信额度。这是一种典型的长期还款判煤销集团直属贸易企业在选择银行进行融资贷断标准。而自偿性贸易融资方式以真实的贸易为判断款时,必须选择可信度强、知名度高、经营状况良好的标准,只要贸易背景真实可靠,授信企业处于正常的银行,防止银行在贷款规模不足的情况下,无法按时运营状态,企业即可获得融资。这样不仅简化了融资按规模放款,影响贸易业务的正常进行。过程，而且降低融资成本,使得融资更加便捷。(三)确保贸易背景真实(三)淡化准入控制,强调操作控制自偿性贸易融资必须有真实的业务背景,不得出为了加强贸易融资贷款过程中的操作控制,煤销现用不实业务骗取贷款的行为。这就使得贷款企业必集团多元资产管理处按照多元板块贸易企业的特点，须保证贸易合同真实可靠、贸易行为连续有效。编制下发《集团多元局贸易企业贸易融资使用办法实(四)确保物流链安全可靠施细则》。该文件明确规定贸易融资的审批流程、审批贷款企业必须确保物流链安全可靠。必须注意货资料内容及贸易融资台账报送时间及途径等,为多元物在物流过 程中莫名丢失或损坏,造成下游客户货款贸易企业申报贸易融资贷款提供了便捷条件。经过1无法 及时收回的中国煤化工易企业应YHCNMHG32| 会计之友2014年第21期殳融资FRIENDS OF ACCOUNTING我国住房公积金融资及配贷机制相关问题研究开滦集团公司住房公积金管理中心曹小红[摘要]公积金融资与配贷机制作为公积金制度的保障, 融资作为入口而配货作为出口,彼此之间的平衡与有序性关系到我国现有公积金制度能否顺利实施和发挥作用。两者相辅相成,良好的融资机制无疑为配贷机制的灵活性和充裕性提供了保障,同样配贷机制自身的有效性也能够更好地促进融资机制发挥和提高人们的缴存意愿。因此,文章探讨了我国现有住房公积金融资以及配贷机制中所存在的问题,结合我国现有国情以及国家“十二五”规划纲要,提出合理的改善建议与.措施. ,进而更好地提升公积金使用效率,提高人们整体的生活质量。[关键词]住房公积金;融资机制; 配贷机制中图分类号:F244.3;F832.4文献标识码:A文章编号 :1004-5937(2014)21-0063-04引言大，截至2012年，我国实际公积金缴存人数共有住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体8 654万,同比2011年增加452万人,缴存金额超.企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企过了2万亿元,同比2011年增长31.1%。由于公积业事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。自金缴存方式是单位出一份,个人出一-份,其可以用于我国实行住房公积金制度以来，其作用效果非常明购买房产或是在退休后一-次性领取,因而,自1999 .显，能够有效地借助于政府以及个人资金进行合理年实施公积金制度以来，我国整体公积金缴存率逐的购房,也与政府最初的公积金建立制度相一致。随年上升,其中国企缴存比例要高于私人企业,事业单着我国整体公积金使用效率以及涵盖范围的不断扩位缴存比例要高于企业单位。尽管如此,由于我国现业业业业址业址址业业业业业业址业址业址业此址址址业业址业址业业业业业业业址业业业业业址业尽量与运输物流渠道安全畅通的物流公司合作,确保五、结论货物发运及时,运输安全,准时到达。煤销集团使用的自偿性贸易融资方式是一项创(五)严格控制下游企业的回款周期新型贸易融资方式,虽然使用仅1年多,但它的出现在贸易过程中，下游企业的回款直接影响到整个为煤销集团直属贸易企业贸易融资找到了-条新的贸易融资偿还和融资成本的高低,一旦货款没有按时出路. ,在提升贸易业务量上发挥着巨大的作用,并且收回,银行会直接扣划煤销集团资金。所以煤销集团加速资金流转,降低融资成本,使煤销集团在贸易业直属贸易企业应严防市场行情、下游客户等造成货款务的经济效益在市场整体形势不好的情况下得以提无法及时回收的影响。升,更为贸易融资注入了新的生命力。煤销集团直属(六)选择适当周期的融资产品.贸易企业在运用自偿性贸易融资方式时,应充分利用在使用自偿性贸易融资贷款时,应确切地估计该自偿性贸易融资方式的优点,增强企业自身的信用等笔业务的贸易周期,尽可能地选择与贸易周期相匹配级,使企业得到长足的发展。●的短期融资产品，依据煤销集团贸易公司的经验,一般从采购、运输、销售到货款回收最快的不超过30[参考文献]天，正常情况下在90天之内。所以-般情况选择90[1]熊彼特经济发展理论[M].北京:北京出版社，天的贸易融资产品相对合适,如出现提前回款可提前1912.偿还银行，这样不仅可以确保不拖欠融资货款的偿[2] 张耀麟银行进出口贸易融资[M]北京:中国金融还,还可以节省融资成本。出版社,2003中国煤化工MYHCNMH G63