抓住机遇 降本增效 争当能源革命排头兵

一 企业基本情况

大同煤矿集团有限责任公司（以下简称“同煤集团”）是全国亿吨级动力煤大集团之一；是煤电深度融合的特大型国有现代化能源集团，山西省最大的发电企业；是世界500强企业。“十二五”入选国家首批“矿产资源节约与综合利用示范基地”，先后获得了中国工业大奖表彰奖、全国“五一劳动奖状”、全国文明单位、全国社会扶贫先进集体等众多国家级荣誉。

同煤集团的前身是大同矿务局，成立于1949年8月30日，是共和国煤炭工业的“长子”。1985年产量突破3000万吨，被誉为“世界煤都”。1998年从煤炭部下放到地方，成为省属国有企业。2000年7月，改制为大同煤矿集团有限责任公司。2002年重组了原轩岗矿务局。2003年12月，省委、省政府将晋北市属地方煤矿及省煤运所属的四大铁路公司重组划归同煤集团。2005年12月实施债转股后，成为由7家股东共同出资的国有企业。

同煤集团现有20万名员工、80万名员工家属，产业布局在山西、内蒙古等7省（自治区、直辖市、特别行政区）18个市（区），拥有二级单位133家，其中包括大同煤业、漳泽电力2家上市公司和1家财务公司。

近年来，同煤集团全面深入贯彻落实党的十八大、十九大精神和习近平总书记视察山西重要讲话精神，严格落实省委、省政府的决策部署，紧紧围绕“建设新同煤、打造新生活”的战略愿景，坚持“五个一”战略要求（营造一个公平正义、风清气正的工作环境，建设一支团结务实、勇于担当的干部队伍，形成一个管理创新、决策民主的运行机制，创建一个廉洁奉公、和谐稳定的良好局面，坚持一个关爱员工、惠及民生的根本宗旨）和“三个三”战略思路（突出坚持“三个依靠”：依靠各级组织、依靠各级干部、依靠广大员工；突出抓好“三项重点”：安全稳定、转型发展、惠及民生；突出改进“三种风气”：作风、会风、文风），攻坚克难促转型，多措并举增动能，千方百计惠民生，切实做好煤与非煤“两篇大文章”。

“十二五”期间，同煤集团培育形成了千万吨级安全高产高效矿井集群、深度融合的煤电一体化基地和高科技、高效益、高品位的循环经济园区三大核心能力，释放了产业升级新引擎的强力助推作用。现已发展成以煤炭、电力为主，金融、煤化工、机械制造、物流贸易等多业并举的特大型国有现代化能源集团。

“十三五”期间，同煤集团以“两新”战略为引领，以创新驱动、转型发展为主线，把“依托煤、发展煤、延伸煤、超越煤”作为优势产业发展布局的出发点和落脚点，突出产业互补，突出优势整合，突出结构再造，突出做好煤与非煤“两篇大文章”，在继续夯实三大核心能力的基础上，再强化“金融+现代物流”2个效益增长极，形成“3+2”核心能力，形成综合性、大规模、高端化、效益好的立体式产业格局，建设具有市场竞争力和话语权的一流综合能源大集团，站稳世界500强，争当能源革命排头兵。

到“十三五”末，同煤集团要通过建设国家晋北煤炭绿色开采基地、国家晋北清洁能源基地、山西晋北现代化煤化工基地三大基地，发展五大循环经济园区，推进五大通道建设，着力打造煤炭、电力、煤化工、金融、新能源等产业升级版，实现清洁利用煤炭产量1.5亿吨，电力装机2500万千瓦，资产总额3700亿元，营业收入1800亿元，利税160亿元，企业做强做优的奋斗目标。

二 企业成本问题及原因

同煤集团是典型的国有老煤炭企业，历史原因形成了老矿井多、人员负担重的情况。特别是近年来，一方面市场下行，经营困难；另一方面，企业改革转型进入了项目投入期；再一方面，外部政策环境的变化使企业的成本处于较高的水平，主要表现在税费成本、人工成本、融资成本、物流成本高四个方面。

1.税费成本高

长期以来，煤炭产业为国家财政做出了巨大贡献，缴纳的税金无论是数量还是比例在各产业都居于前列。以缴纳税金与获得利润占全国之比来说，在2004～2013年煤炭产业的“黄金十年”期间，产业平均缴纳的税金比例为5.826%，平均获得的利润比例为5.194%，税金贡献高于获得的利润支配。特别是在2014年煤炭市场开始下行，煤炭产业利润大幅下降的情况下，缴纳税金却未能相应减少，以2015年为例，当年煤炭产业共缴纳了全国税金总额的3.76%，却只获得全国利润总额的0.61%，税负与利润明显失配。

自2014年12月1日起，在全国范围内实施煤炭资源税从价计征改革。煤炭产业按销售收入的6%～8%征收资源税，对比2012年煤炭企业资源税实际税率为0.75%，煤炭税负总体水平提高了5.25～7.25个百分点，增加了企业税负，尤其在煤价上涨的情况下更为明显。

自2016年5月1日起，我国全面推行营业税改增值税。由于煤炭企业属于资源开采型企业，在生产过程中没有原材料消耗，因此增值税进项税抵扣少，使得煤炭采掘业增值税普遍偏高。数据显示“营改增”并未能有效降低煤炭企业的增值税税负，经测算2016年煤炭采掘业平均增值税税负水平约为12%，而41个工业行业平均增值税税负约为4%，煤炭产业增值税税负仍然偏高。

2.人工成本高

煤炭产业属于劳动密集型产业。过去，技术和装备落后，主要依靠人海战术进行开采，从业人员较多，造成了煤炭企业总用工量较大。如今，随着科学技术的不断发展，机械化程度有了很大提高，各种采煤机、运输机的大量运用，使井下人员大量退出采掘岗位，进入二、三线辅助性生产和后勤岗位，整体人员仍然较多，这造成了较大的人工成本投入，造成煤炭企业用工总量持续居高不下。2017年，同煤集团人工成本平均占到生产成本的37%，有的老矿井占比高达58%。

3.融资成本高

目前，煤炭产业负债率和融资成本居高不下。主要原因是：

“十二五”期间是煤炭产业的特殊时期，一方面企业对煤炭、新能源、煤化工等转型升级项目集中开工建设，投资量大；另一方面市场开始走下坡路，煤炭销售价格走低，利润减少。受转型升级项目和经济下行双重压力影响，企业融资总量增加。

煤炭企业大量进行信贷融资，再加上金融机构收紧了对煤炭企业融资政策，推高了利率。在银行授信总量一定的情况下，企业不得不进行债券融资，但债券融资成本却在逐年上升，导致融资成本较2012年末增加了1～1.5个百分点，增加了企业的财务费用负担。

4.物流成本高

煤炭产业存在“西煤东送、北煤南运”以及“长距离、多周转”的煤炭物流格局。同煤集团主要煤炭产地集中在晋北地区，运输方式主要经过铁路，走大秦线，运至秦皇岛港，平均运距约700公里，仅基本运费每年就支出约100亿元。2012～2015年铁路运费逐年上调，共计上调了5分/吨公里。虽然2016年、2017年分别下调1分/吨公里，但总体运费上涨3分/吨公里，直接导致煤炭运费增加21元/吨，每年增加运费约21亿元。

铁路建设基金也占一定的比重。铁路建设基金是20世纪90年代初，为保证铁路建设所需资金，经国务院批准征收的专门用于铁路建设的政府性基金。征收标准经多次调整，由吨公里0.2分增加到目前的3.3分。按照同煤集团平均运距700公里计算，每吨需支付铁路建设基金23.1元，2017年全年支付约25亿元。

三 降低企业成本的措施及成效

近年来，党中央、国务院出台了一系列政策措施来降低企业成本，包括全面推进“营改增”试点、认真清理收费基金项目及阶段性降低社会保险费等。同时，为了贯彻落实党中央、国务院关于降低企业成本的决策部署，山西省围绕体制机制、用能、税费、人工、物流等方面做了大量工作，先后出台了一系列降成本政策措施。

同煤集团在利用政府政策降低外部性成本的同时，更加注重企业内部的挖潜增效，主要在管理成本、人工成本、用能成本、融资成本、物流成本、生产成本等方面花大力气、下真功夫，在企业降本增效上取得了一定成效，实现了企业健康、稳定和可持续发展。

1.降低管理成本

为应对煤炭市场下行压力，制定了严控成本超支、严控资金赤字的20条“双控”措施，在采购、投资、洗选加工等方面加强管理。一是严格履行集团公司招投标制度，实行公开、透明的集中竞价模式，达到同质价廉、降低采购成本的目标；二是停止一切服务安全生产和企业稳定发展以外的工程建设项目，减少非生产性资金投入，杜绝无效益增量支出；三是根据市场对煤炭品质的不同需求，调整煤炭洗选工艺，实现现有资源市场价值最大化。通过各项措施，2017年全年节支降耗5亿元。

2.降低人工成本

一是改变单一的劳动用工模式。在保持采、掘技术工种和煤炭洗选加工等工种队伍相对稳定的同时，对于后勤服务和一些生产辅助岗位工种，采用劳务派遣用工机制，大幅降低人工成本。通过组建宏瑞劳务公司，2017年劳务派遣用工约11000人，年人均工资约为合同制员工的一半，大幅降低了人工成本。

二是建立专业化的综采安装公司。近年来，煤炭综采设备大量使用，虽然降低了劳动强度，提高了劳动生产率，但安装拆除搬迁难度和工作量特别大。各矿为了做好综采工作面的接替工作，组建各自的安装拆除队伍，仅仅服务于本矿，没有在集团公司内部做到人力资源共享。

针对这一情况，集团公司组建了综采装备安装公司，主要对本部矿井进行专业化综采稳装、回撤服务。以同忻矿为例，通过使用综采装备安装公司进行设备的安装和回撤，减少安装回撤人员100余人，降低人工成本约1000万元。

三是建立专业化的洗选公司。各矿的洗煤厂在技术、设备、设施和管理上存在一定差异，而且人员与设备归属于各矿，无法实现资源共享。2014年按照专业化、系统化、模块化的要求，将集团本部19个洗煤厂打包成立了洗选公司。改变了洗选行业点多面广、各自为战的格局，实现了人力、技术、装备、维修、建设等环节的资源共享，降低了成本。

3.降低用能成本

2017年，积极发挥大用户直供电优势，全年争取大用户直供电量指标21.9亿度，节约电费1.2亿元。

2018年，由于煤价上涨，火电企业成本增加，电力市场出现了发电企业抱团取暖的现象，导致直购电价高于上网标杆价。为了降低用电成本，发挥煤电联营的优势，按照山西省经信委印发的《煤电联营一体化企业厂用电试点实施细则》，同煤集团拟定了《同煤煤电一体化企业联营项目试点方案》，由漳电王坪发电公司向就近的王坪、小峪两座矿井进行直供电，经山西省经信委审查原则同意，目前正在与国网电力公司积极沟通推进。

如果方案得以实施，王坪、小峪两座矿井将降低用电费用2600万元，王坪发电公司将增加收益1200万元。从而，同煤的用电企业可以与同煤的发电企业直接购电，并且自主协商价格，形成煤电企业联营、煤电价格联动，真正实现以煤兴电、以电辅业的“煤-电-X”新型发展模式，从而大大降低企业用电成本。

4.降低融资成本

一是压缩融资规模，减少利息支出。为了降低融资规模，制定了《集团公司各单位资金归集和还款制度实施办法》，要求各子公司在集团公司借款在2017年末债务余额的基础上，确保每月偿还1%，以此集团公司将减少利息支出约6亿元。

二是增加银行授信，减少利息支出。目前，融资方式主要是通过银行信贷和债券进行融资，但债券融资的费用相比银行信贷高约2.2个百分点，相当于债券融资100亿元比同等数量的银行信贷多付2.2亿元的利息。2018年，要通过深化改革、转型发展提高自身盈利水平，在不增加融资规模的前提下，提高银行信贷替换现有债券融资。

5.降低物流成本

一是调整运输结构。按照客户分布情况，通过合理调整运输结构，平衡铁路运费和港口费用，进行“点对点”直达发运。2017年，塔山、同忻2座矿井的外运煤炭通过大秦线直达秦皇岛港口，相较于运往其他港口，减少过线费、中转作业费等费用25元/吨，全年降低物流费用约7亿元。

二是变输煤为输电。兴建具有明显运距优势、环保优势、成本优势的大型坑口电厂，变输煤为输电，大幅降低运输成本。以塔山坑口电厂为例，原煤经1.5公里皮带走廊从塔山煤矿直接运达电厂。2017年塔山电厂共采购煤炭250万吨，如果把煤运到秦皇岛港，运费200元/吨，每年仅运费就可以节省5亿元。

6.降低生产成本

一是建设千万吨矿井智能化工作面。2017年，同忻矿上马了智能化工作面，在改善员工作业环境、降低劳动强度的同时，实现了减人提效增质，降低了生产成本。智能化工作面较普通工作面每班定员减少一半，每年可节省128万元成本费用。另外，与相同采位条件下工作面相比多采原煤247万吨，回收率提高20.8%，增效3亿元。

下一步力争在每个千万吨矿井都建设一个智能化工作面，真正实现“机械化换人、自动化减人”的目标。

二是推行小煤柱回采技术。煤炭作为一种不可再生资源，是有限且宝贵的，不可能无节制地开采新煤矿，煤炭企业要想获得更大化的产出价值，要适当地提高对已开采过的煤矿的回采率进而增加其产出。这样不仅可以通过回采加强资源的综合利用，减少对环境的破坏，还可以为企业节约勘测新煤矿以及购置新设备等成本费用。塔山矿已成功应用小煤柱回采技术，仅8101工作面煤柱优化后可多回采煤量约122万吨，回收率提高13%，增效1.5亿元。

此外，自48号文件下发后，同煤集团在积极降低内部成本的同时，充分利用国家有关政策降低外部成本，缓解了企业高成本压力。

四 建议

近年来，虽然企业在降低成本方面取得了一定的成效，但有些问题企业自身无法解决。以同煤集团来说，煤炭综合售价的盈亏平衡点在591元/吨，其中，生产环节成本约为331元，税费约为80元，融资成本约为40元，物流成本约为140元，税费、融资及物流成本就占到约44%。因此，需要国家在政策措施上给予帮助。

1.调整煤炭定价的绿色价格区间

目前，煤炭成本的高低不能用绝对数据来体现，而应该在当前转型发展、节能环保的大环境下来综合考虑。同煤集团的煤炭售价的盈亏平衡点在591元/吨，而目前煤炭价格绿色区间在每吨500～570元，这使得企业处于亏损状态。而在刚性环保成本和转型成本持续加大的情况下，企业的盈利水平将无法形成自我发展能力。

建议：国家将煤炭价格调控绿色区间修正为550～650元/吨。

2.降低融资成本

尽管当前煤炭市场有所好转，但为时尚短，企业还在复元气、补欠账，融资负担依然很重。尤其是煤炭产业成为“产能过剩”行业后，对煤炭企业正常融资产生了不利影响。随着去产能的不断深入，煤炭供需趋于平衡，大型煤炭企业发展势头良好，因此不能笼统地把整个煤炭产业列入“两高一剩”目录予以区别。而且当前银行借款利率普遍低于债券融资成本，受煤炭市场下行和煤炭去产能影响，银行对大多数煤炭企业授信额度未上调。

建议：（1）将类似同煤这样贡献大、先进产能占比高、积极执行国家限价、长协等政策的大型煤炭企业，从“两高一剩”名单中剔除或者进行分类管理。

（2）国家协调相关金融机构提高大型煤炭企业银行授信，支持实体企业降低融资成本。

3.降低铁路物流费用的问题

目前煤炭企业的铁路物流费用负担很重，同煤每年要支出铁路物流费用约125亿元。主要包括两部分，一是运费，每年运煤量大约在1亿吨支出约100亿元；二是铁路建设基金，随着多元化铁路建设投资机制的逐步形成，应该说铁路建设基金已完成历史使命。尤其是中国铁路总公司成立后，征收主体已由国务院组成机构变为企业法人，铁路建设基金作为政府性基金，由企业继续征收“名不正言不顺”。每年支出25亿元铁路建设基金，却得不到任何产权收益，实质上是将煤炭产业的收益无偿向铁路企业转移，形成了行业间的不平等竞争。

建议：（1）由国家发改委牵头，实行阶梯运价，对大用户适当降低运费，既可以让发运企业和铁路公司形成规模效益降成本，又可以提升煤炭产业集中度。

（2）铁路建设基金作为政府性基金，在中国铁路总公司成立后，应该取消。

4.解决分离办社会债权债务处理难的问题

同煤涉及的“三供一业”小区，绝大多数是老旧小区，遗留问题较多。“三供一业”从业人员结构老化严重，且与同煤感情深厚，不愿离开企业。

特别是按照政策规定，移交资产实行无偿划转，债务都留给企业。比如，同煤首批大同地区“两区”移交资产135亿元，将使同煤集团的权益资产减少17.8亿元，资产负债率上升1.22个百分点。第二批移交工作涉及的区域更广，范围更大，情况更加复杂，影响企业融资。

建议：帮助企业解决办社会资产移交后，影响企业资产负债率的问题。